تعرّف على جميع التغييرات الضريبية الجديدة في كندا خلال عام 2025
مع استعداد الكنديين للترحيب بعام 2025، يظل التعامل مع تكاليف المعيشة والتخطيط المالي للعام الجديد أولوية بالنسبة للعديد من الكنديين.
ستدخل العديد من التغييرات المتعلقة بالضرائب في كندا حيز التنفيذ في أوائل عام 2025، مما يؤثر على كيفية تقديم الأشخاص لضرائبهم، والمطالبة بالمزايا، وإدارة مساهمات الادخار.
وفيما يلي تفصيل مفصل لما يمكن توقعه في موسم الضرائب القادم.
تغييرات ضريبة مكاسب رأس المال
اقترحت الحكومة الفيدرالية تغييرات كبيرة على ضريبة مكاسب رأس المال، والتي قد تؤثر على المستثمرين وأصحاب العقارات في عام 2025.
ورغم أنه لم يُمرّر التشريع الخاص بهذه التغييرات بعد، أوضحت وكالة الإيرادات الكندية (CRA) أنها ستنفذ التدابير بناء على إشعار الوسائل والطرق الفيدرالية الساري المفعول في 25 يونيو 2024.
ما هي مكاسب رأس المال؟
تشير مكاسب رأس المال إلى الأرباح المحققة من بيع أحد الأصول، مثل الأسهم أو العقارات الاستثمارية.
ويُضاف جزء من هذه الأرباح إلى دخلك الخاضع للضريبة، والذي يُحدّد من خلال معدل الإدراج.
معدل الإدراج الجديد
- زيادة معدل الإدراج: سيرتفع معدل الإدراج لمكاسب رأس المال الخاضعة للضريبة من 50% إلى 67% للأفراد الذين يحققون مكاسب تزيد عن 250 ألف دولار سنويا.
- الحد الأقصى للمكاسب المتواضعة: يضمن الحد الأقصى السنوي البالغ 250 ألف دولار أن الأفراد الذين يحققون مكاسب أصغر سيستمرون في الاستفادة من معدل الإدراج الحالي البالغ 50%.
- إعفاء المسكن الرئيسي: تظل المساكن الرئيسية للكنديين معفاة من ضرائب مكاسب رأس المال.
- التأثير على الشركات والصناديق الاستئمانية: ينطبق معدل الإدراج الجديد بنسبة الثلثين على المكاسب التي تحققها الشركات والعديد من الصناديق الاستئمانية.
وتهدف هذه التغييرات إلى إنشاء هيكل ضريبي تصاعدي مع حماية أصحاب الدخل المنخفض من الأعباء الضريبية الأعلى.
تحديثات إجراءات تقديم الضرائب
بالنسبة لموسم الضرائب لعام 2025، والذي يبدأ رسميا في منتصف فبراير، يجب أن يكون الكنديون الذين يقدمون الإقرارات عبر الإنترنت على دراية بالعديد من التحديثات:
- سجل الإرسال T619: تقوم وكالة الضرائب الكندية بتحديث سجل الإرسال الإلكتروني T619 لعام 2025، ويجب على مقدمي الإقرارات تضمين النموذج المنقح لاستكمال إرسالياتهم.
- إرسال أنواع الإقرارات الفردية: لم يعد من الممكن إرسال أنواع إقرارات متعددة معا، ويجب تقديم كل نوع إقرار على حدة.
- عمليات التحقق الجديدة: ستحدد عمليات التحقق عبر الإنترنت الأخطاء في الوقت الفعلي للحد من أخطاء التقديم.
توسيع التقديم الضريبي التلقائي
تعمل الحكومة الفيدرالية على توسيع مبادرات التقديم الضريبي التلقائي.
SimpleFile عبر الهاتف: ستزداد الدعوات لهذه الخدمة إلى مليوني كندي في عام 2025، ارتفاعا من 1.5 مليون في عام 2024.
ويبسط هذا البرنامج تقديم الإقرارات الضريبية للأفراد المؤهلين من خلال السماح لهم بالتقديم تلقائيا عبر الهاتف.
حدود مساهمة وكالة الإيرادات الكندية لعام 2025
حدود مساهمة خطة مدخرات التقاعد المسجلة (RRSP)
سيرتفع حد مساهمة خطة مدخرات التقاعد المسجلة (RRSP) إلى 32490 دولارا، ارتفاعا من 31560 دولارا في عام 2024.
ويوفر هذا التغيير للكنديين مساحة أكبر لمدخرات التقاعد المؤجلة الضريبة.
مساهمات خطة معاشات التقاعد الكندية (CPP)
- الحد الأقصى للأرباح القابلة للتقاعد في العام (YMPE): زاد إلى 71300 دولار، ارتفاعا من 68500 دولار في عام 2024.
- مبلغ الإعفاء الأساسي: يظل دون تغيير عند 3500 دولار.
- أسعار مساهمة الموظفين وأصحاب العمل: تظل كلاهما عند 5.95%، لكن الحد الأقصى للمساهمات سيرتفع إلى 4034.10 دولارا، ارتفاعا من 3867.50 دولارا.
- معدلات مساهمة العاملين لحسابهم الخاص: تظل عند 11.90%، مع زيادة الحد الأقصى للمساهمات إلى 8068.20 دولارا من 7735.00 دولارا.
- حساب التوفير المعفى من الضرائب (TFSA): بعد الزيادات المتتالية في السنوات السابقة، سيظل حد مساهمة حساب التوفير المعفى من الضرائب السنوي عند 7000 دولار لعام 2025.
تعديلات المزايا المدفوعة بالتضخم
يستمر التضخم في التأثير على المزايا الحكومية مثل مزايا الطفل الكندية (CCB) وتأمين الشيخوخة (OAS).
وتضمن هذه التعديلات مواكبة المزايا للتغيرات في تكلفة المعيشة.
تأمين الشيخوخة (OAS)
تُراجع مزايا تأمين الشيخوخة ربع سنويا لتعكس التغييرات في مؤشر أسعار المستهلك (CPI).
وبالنسبة للربع الأول من عام 2025، ستظل مدفوعات تأمين الشيخوخة دون تغيير بسبب مستويات مؤشر أسعار المستهلك المستقرة.
مزايا الطفل الكندية (CCB)
يُعاد حساب مدفوعات مزايا الطفل الكندية سنويا في شهر يوليو، بناء على صافي دخل الأسرة من العام السابق وتعديله وفقا للتضخم.
وفي عام 2025، من المتوقع أن تزيد مزايا الطفل الكندية إلى 7997 دولارا سنويا للأطفال دون سن 6 سنوات.
ائتمان ضريبة السلع والخدمات/ضريبة المبيعات المنسقة
تساعد هذه المدفوعات ربع السنوية الأسر ذات الدخل المنخفض والمتواضع على تعويض ضريبة السلع والخدمات (GST) أو ضريبة المبيعات المنسقة (HST)، وهذه الائتمانات معفاة من الضرائب.
وفي عام 2025، سيرتفع أعلى مبلغ للأفراد غير المتزوجين إلى 533 دولارا، ارتفاعا من 519 دولارا في عام 2024.
ويمكن للأزواج الحصول على ما يصل إلى 698 دولارا، بالإضافة إلى 184 دولارا لكل طفل، وبالنسبة لأسرة مكونة من أربعة أفراد، يصل هذا إلى 1066 دولارا سنويا، أو 266.50 دولارا كل ثلاثة أشهر.
حدود خصم ضريبة الدخل لمركبات الشركات
اعتبارا من 1 يناير 2025، أعلنت وزارة المالية عن تحديثات لحدود خصم ضريبة الدخل للمركبات:
- تكاليف التأجير: سترتفع تكلفة التأجير الشهرية القابلة للخصم الضريبي إلى 1100 دولار، ارتفاعا من 1050 دولارا.
- بدل التكلفة الرأسمالية (CCA): سيرتفع سقف مركبات الركاب من الفئة 10.1 إلى 38000 دولار، ارتفاعا من 37000 دولار.
- بدلات الأميال: ستزداد البدلات المعفاة من الضرائب لاستخدام المركبات الشخصية في الأعمال التجارية:
- المقاطعات: 72 سنتا لكل كيلومتر لأول 5000 كيلومتر (بزيادة سنتين)، و66 سنتا لكل كيلومتر إضافي.
- الأقاليم: 76 سنتا لكل كيلومتر لأول 5000 كيلومتر (بزيادة سنتين)، و70 سنتا لكل كيلومتر إضافي.
- 9 طرق يمكن من خلالها لأصحاب المنازل والمشترين في كندا توفير المال
