الإيرادات الكندية تعلن عن مجموعة من التغييرات التي قد تؤثر على إقرارك الضريبي هذا العام

أطلقت وكالة الإيرادات الكندية (CRA) مجموعة من التحديثات والمبادرات الجديدة للعام الضريبي 2024 والتي قد ترغب في معرفتها قبل تقديم إقرارك هذا العام.
من مستويات الدخل الجديدة لشرائح الضرائب الكندية إلى تحديثات ضريبة مكاسب رأس المال وحتى التغييرات في المزايا الفيدرالية مثل خصم الكربون الكندي، هناك بعض الأشياء الرئيسية التي يجب معرفتها والتي قد تؤثر على المبلغ الذي تدين به – أو المبلغ الذي ستحصل عليه.
وفيما يلي كل ما تحتاج إلى معرفته حول ما هو جديد أو مختلف لموسم الضرائب لعام 2024.
التواريخ والمواعيد النهائية الهامة
يبدأ موسم الضرائب رسميا يوم الاثنين 24 فبراير، عندما تفتح خدمة NETFILE التابعة لوكالة الإيرادات الكندية للتقديم عبر الإنترنت، وبعد ذلك، تأتي التواريخ الرئيسية هذه:
الجمعة 28 فبراير: آخر يوم لأصحاب العمل والبنوك لإرسال نماذج T4 وT4A وT5، وإذا كنت لا تزال تفتقد هذه النماذج بعد هذا التاريخ، فستحتاج إلى المتابعة.
الجمعة 28 فبراير: هو أيضا الموعد النهائي الممتد لتقديم التبرعات الخيرية للسنة الضريبية 2024، فإذا قدمت تبرعا مؤهلا بحلول هذا التاريخ، فيمكنك المطالبة به في إقرارك الضريبي لعام 2024 للحصول على ائتمان ضريبي محتمل.
الاثنين 3 مارس: الموعد النهائي للمساهمة في خطة معاشات التقاعد المسجلة للسنة الضريبية 2024، وقد يؤدي تقديم مساهمة قبل هذا التاريخ إلى خفض دخلك الخاضع للضريبة لعام 2024 وتوفير بعض النقود أو الحصول على استرداد أكبر.
الأربعاء 30 أبريل: هذا هو الموعد الأهم – الموعد النهائي لتقديم الإقرارات الضريبية لمعظم الكنديين.
الاثنين 16 يونيو: لدى الكنديين العاملين لحسابهم الخاص حتى هذا التاريخ لتقديم الإقرارات، ولكن تذكر: أي رصيد مستحق لا يزال مستحقا بحلول 30 أبريل.
شرائح ضريبية جديدة ومبلغ شخصي أساسي
في كل عام، تعدل وكالة الإيرادات الكندية شرائح ضريبة الدخل الشخصي والائتمانات لمراعاة التضخم – وكان معدل الفهرسة لعام 2024 يبلغ 4.7%، وإليك كيفية تقسيم الشرائح الضريبية الفيدرالية:
- 15% على الدخل الخاضع للضريبة الذي يبلغ 55,867 دولارا أو أقل
- 5% على الدخل الذي يزيد عن 55,867 دولارا ويصل إلى 111,733 دولارا
- 26% على الدخل الذي يزيد عن 111,733 دولارا ويصل إلى 173,205 دولارا
- 29% على الدخل الذي يزيد عن 173,205 دولارا ويصل إلى 246,752 دولارا
- 33% على الدخل الذي يزيد عن 246,752 دولارا
وعُدّل المبلغ الشخصي الأساسي (BPA)، وهو الدخل الذي يمكنك كسبه معفى من الضرائب، لعام 2024 أيضا:
- 15,705 دولارا إذا كان دخلك 173,205 دولارا أو أقل
- 14,156 دولارا إذا كان دخلك 246,752 دولارا أو أكثر
وإذا كان دخلك يقع بين هذين الحدين، فسيُعدل المبلغ الشخصي الأساسي الخاص بك تدريجيا.
زيادة معدل إدراج مكاسب رأس المال
اقتُرحت تغييرات كبيرة على مكاسب رأس المال في عام 2024، وخاصة بالنسبة لأولئك الذين يكسبون أرباحا كبيرة.
واعتبارا من 25 يونيو، ارتفع معدل الإدراج – الجزء من مكاسب رأس المال الخاضع للضريبة – من النصف إلى الثلثين للمكاسب التي تتجاوز عتبة معينة.
وأوضح المتخصص الضريبي جيري فيتوراتوس: “بالنسبة لأي مكاسب رأس مال تزيد عن 250 ألف دولار في أو بعد 25 يونيو 2024، فإن مبلغ الربح الذي يجب تضمينه كدخل في إقرارك الضريبي (يشار إليه بمعدل الإدراج) يزيد من النصف إلى ثلثي الربح”.
وهذا يعني أن جزءا أكبر من الأرباح من بيع أشياء مثل الأراضي والمباني والأسهم والسندات أصبح خاضعا لضريبة الدخل.
وبالنسبة للمكاسب التي تبلغ 250 ألف دولار أو أقل، يظل معدل الإدراج الفعلي عند 50%، وتضمنت التحديثات الإضافية إعفاء متزايدا من مكاسب رأس المال مدى الحياة وخصومات جديدة لنقل الأعمال المؤهلة.
وعلى الرغم من تأجيل البرلمان وعدم حصول التشريع على الموافقة الملكية بعد، فقد أكدت وكالة الإيرادات الكندية أنها ستمضي قدما في التغييرات المقترحة وأن النماذج الجديدة اللازمة للتقديم بموجب القواعد المحدثة ستكون متاحة بحلول 31 يناير.
توسيع أهلية خصم الكربون الكندي
في عام 2024، حصلت دفعة حافز العمل المناخي على اسم جديد: خصم الكربون الكندي (CCR)، وجنبا إلى جنب مع إعادة التسمية، جاءت بعض التحديثات الرئيسية – خاصة للكنديين الذين يعيشون في مجتمعات أصغر ومناطق ريفية، والذين شهدوا زيادة الملحق الريفي من 10% إلى 20% من المبلغ الأساسي، كما عادت قواعد الأهلية للملحق الريفي إلى استخدام بيانات تعداد عام 2016، مما يسمح لبعض الذين استُبعدوا سابقا بموجب بيانات تعداد عام 2021 بالتأهل مرة أخرى.
وهناك المزيد في المستقبل: بدءا من أبريل 2025، اقترحت الحكومة الفيدرالية توسيع الأهلية لتشمل الأشخاص الذين يعيشون في المناطق الريفية أو المراكز السكانية الصغيرة (أقل من 30 ألف شخص) داخل المناطق الحضرية.
وسيؤدي هذا التغيير، استنادا إلى إقرارك الضريبي لعام 2024، إلى زيادة 20% من المناطق الريفية إلى 1.6 مليون كندي إضافي.
تمديد الموعد النهائي للتبرعات الخيرية
مددت وكالة الإيرادات الكندية الموعد النهائي للتبرعات الخيرية حتى 28 فبراير 2025، مما يسمح بتطبيق المساهمات المقدمة في أول شهرين من هذا العام على ضرائب العام الماضي.
وعادة، تكون التبرعات المقدمة خلال السنة التقويمية فقط مؤهلة، لذا فإن هذا يمنح أي شخص يتطلع إلى تعظيم ائتماناته المزيد من الوقت.
وعلى الرغم من أن هذا التغيير لم يُمرر كقانون بعد، فقد أكدت CRA أنها ستحترم التمديد، ويجب أن تظل قادرا على الحصول على إيصالات التبرع الرسمية اللازمة من الجمعيات الخيرية المسجلة والمتبرعين المؤهلين الآخرين.
تحديثات خطة مشتري المنازل
أخبار كبيرة لمشتري المنازل لأول مرة: زاد حد السحب لخطة مشتري المنازل (HBP) من 35000 دولار إلى 60000 دولار للسحوبات التي تتم بعد 16 أبريل 2024.
وهذا يعني أن الكنديين المؤهلين يمكنهم الآن سحب المزيد من خطط معاشات التقاعد المسجلة الخاصة بهم لتخصيصها لسداد دفعة أولى على منزلهم الأول.
وقدمت الحكومة أيضا تأجيلا مؤقتا للسداد الأول، فعادة، يبدأ المشاركون في سداد سحب HBP بعد عامين من إجرائهم، على مدى فترة 15 عاما، ومع ذلك، بالنسبة للسحوبات التي تتم بين 1 يناير 2022 و31 ديسمبر 2025، تبدأ فترة السداد بعد خمس سنوات من السحب بدلا من عامين.
تعزيز CPP وQPP
إذا كنت تساهم في خطة معاشات كندا (CPP) أو خطة معاشات كيبيك (QPP)، فهناك بعض التحديثات لعام 2024 والتي قد تعني فوائد أعلى في المستقبل، كجزء من خطة تعزيز CPP التي بدأت في عام 2019.
ففي عام 2024، يتم تطبيق “مساهمة إضافية ثانية” جديدة بنسبة 4% الآن على الأرباح بين 68500 دولار و73200 دولار.
ويساهم كل من أصحاب العمل والموظفين بنسبة 4%، بينما يدفع الأفراد العاملون لحسابهم الخاص نسبة 8% كاملة، ويعد هذا التحسين جزءا من خطة تدريجية لتعزيز المزايا، وضمان أمن مالي أفضل للمتقاعدين في المستقبل.
وبدءا من عام 2024 أيضا، يمكن للعاملين في كيبيك الذين تبلغ أعمارهم 65 عاما أو أكثر والذين يتلقون بالفعل مزايا QPP أو CPP اختيار التوقف عن المساهمة في QPP، وبالإضافة إلى ذلك، ستنتهي المساهمات تماما للعاملين في العام الذي تبلغ فيه 73 عاما.
الإيجارات قصيرة الأجل
بدءا من 1 يناير 2024، قدمت الحكومة الفيدرالية قواعد أكثر صرامة لمشغلي الإيجارات قصيرة الأجل.
وهذا يعني أن العقارات في المناطق التي يُحظر فيها الإيجار قصير الأجل أو تلك التي تفشل في تلبية المتطلبات المحلية قد تضطر إلى دفع المزيد من الضرائب على دخلها من الإيجار.
ولعام 2024، هناك استثناء انتقالي: طالما أن عقارك أصبح متوافقا تماما بحلول 31 ديسمبر 2024، يمكنك المطالبة بالنفقات للعام بأكمله، ومع ذلك، بدءا من عام 2025، ستطبق وكالة الإيرادات الكندية القواعد الجديدة بشكل صارم، وتحسب الخصومات بناء على عدد الأيام التي لا يتوافق فيها الإيجار.
بائعو المنصات الرقمية
إذا كنت تكسب المال من خلال المنصات الرقمية مثل العمل المؤقت أو الإيجارات المشتركة، فهناك قاعدة إعداد تقارير جديدة يجب معرفتها لعام 2024، ويُطلب الآن من مشغلي المنصات – مثل Uber وSkip وCrowdsource وغيرها – جمع معلومات الدخل والإبلاغ عنها للبائعين إلى الحكومة الفيدرالية، وإذا كنت بائعا قابلا للإبلاغ، فستتلقى بيانا سنويا من مشغل المنصة الخاص بك بحلول 31 يناير 2025، لمساعدتك في تقديم ضرائبك.
رصيد متطوعي الإطفاء والبحث والإنقاذ
إذا كنت متطوعا في الإطفاء أو متطوعا في البحث والإنقاذ، فقد تم تعزيز رصيدك الضريبي.
ففي عام 2024، تضاعف مبلغ متطوعي الإطفاء (VFA) ومبلغ متطوعي البحث والإنقاذ (SRVA) من 3000 دولار إلى 6000 دولار لأولئك الذين يؤدون ما لا يقل عن 200 ساعة من الخدمة التطوعية المؤهلة خلال العام.
وتشمل الساعات المؤهلة الاستجابة لحالات الطوارئ وحضور جلسات التدريب والمشاركة في الاجتماعات المتعلقة بعمليات مكافحة الحرائق أو البحث والإنقاذ، ويمكنك الجمع بين ساعات من كلا النشاطين لتلبية الحد الأقصى البالغ 200 ساعة ولكن لا يمكنك المطالبة إلا بساعة واحدة.