إليك الموعد النهائي الجديد للضرائب في كندا لعام 2025.. وتواريخ مهمة للإيرادات الكندية
يعد تقديم إقرارات الضرائب في الوقت المحدد أحد أهم المسؤوليات التي تقع على عاتق دافعي الضرائب في كندا.
تفرض وكالة الإيرادات الكندية مواعيد نهائية صارمة لتقديم الإقرارات الضريبية وإجراء المدفوعات.
وقد يؤدي تفويت هذه المواعيد النهائية إلى فرض غرامات وعقوبات، في حين يضمن التقديم المبكر استلام المبلغ المسترد في وقت أقرب.
ولتسهيل موسم الضرائب عليك، قمنا بتجميع جميع المواعيد النهائية الضريبية الأساسية لعام 2025 في مكان واحد.
متى يمكنني تقديم ضرائبي في عام 2025؟
موعد تقديم الضرائب للإقرارات الضريبية الفردية
الموعد النهائي لتقديم إقرارك الضريبي لعام 2024 هو 30 أبريل 2025.
وعادة ما تتطلب وكالة الإيرادات الكندية من دافعي الضرائب الأفراد تقديم إقراراتهم الضريبية بحلول 30 أبريل من كل عام.
ومع ذلك، إذا وقع هذا التاريخ في عطلة نهاية الأسبوع، يُمدّد الموعد النهائي إلى يوم العمل التالي.
وبالنسبة للمقدمين المبكرين، تفتح خدمة NETFILE التابعة لوكالة الإيرادات الكندية في 24 فبراير 2025، مما يسمح لدافعي الضرائب بتقديم إقراراتهم إلكترونيا.
وإذا اخترت إرسال إقرارك بالبريد، فتأكد من استلامه أو ختمه بالبريد في الموعد المحدد، ويجب على مقدمي الإقرارات الإلكترونية تقديم إقراراتهم بحلول منتصف الليل بالتوقيت المحلي في 30 أبريل 2025.
الموعد النهائي لتقديم الإقرارات الضريبية للأفراد العاملين لحسابهم الخاص
لدى دافعي الضرائب العاملين لحسابهم الخاص حتى 16 يونيو 2025 لتقديم إقراراتهم الضريبية، ونظرا لأن 15 يونيو يصادف يوم الأحد، يُمدّد الموعد النهائي إلى يوم الاثنين التالي.
ومع ذلك، يجب سداد أي ضرائب مستحقة بحلول 30 أبريل 2025، لتجنب رسوم الفائدة.
مواعيد نهائية مهمة لضرائب وكالة الإيرادات الكندية في عام 2025
فيما يلي المواعيد النهائية الرئيسية المتعلقة بالضرائب والتي يجب أن تكون على دراية بها لموسم الضرائب لعام 2025:
مواعيد تقديم ضرائب عام 2024
- 3 مارس 2025 – الموعد النهائي للمساهمة في RRSP أو PRPP أو SPP للسنة الضريبية 2024
- 30 أبريل 2025 – الموعد النهائي لتقديم الضرائب للأفراد
- 16 يونيو 2025 – الموعد النهائي لتقديم الضرائب للأفراد العاملين لحسابهم الخاص (وأزواجهم/شركائهم في القانون العام)
مواعيد سداد ضرائب عام 2024
30 أبريل 2025 – الموعد النهائي لدفع أي ضرائب مستحقة لوكالة الإيرادات الكندية
مواعيد نهائية لضرائب الأعمال لعام 2025
بالنسبة لأصحاب الملكية الفردية والشراكات، يكون الموعد النهائي لتقديم الضرائب هو 16 يونيو 2025، إذا كانت سنتهم المالية تتوافق مع السنة التقويمية.
ويجب على الشركات المسجلة التي تتبع سنة مالية غير تقويمية تقديم إقراراتها بعد ستة أشهر من نهاية سنتها المالية.
مواعيد تقديم الإقرارات الضريبية النهائية
إذا توفي دافع ضرائب، يكون ممثله القانوني مسؤولا عن تقديم الإقرار الضريبي النهائي للمتوفى.
- إذا توفي الفرد بين 1 يناير و31 أكتوبر 2024، فيجب تقديم إقراره الضريبي بحلول 30 أبريل 2025.
- إذا توفي بين 1 نوفمبر و31 ديسمبر 2024، فيجب تقديم إقراره الضريبي بعد ستة أشهر من تاريخ الوفاة.
- إذا كان المتوفى أو زوجته يعمل لحسابه الخاص، فإن الموعد النهائي لتقديم الإقرار يمتد إلى 16 يونيو 2025، ولكن الفائدة على أي رصيد مستحق تبدأ في التراكم من 30 أبريل 2025.
العقوبات المترتبة على التأخير في تقديم الإقرار الضريبي
عقوبات التأخير في تقديم الإقرار الضريبي للأفراد
إذا قدمت إقرارك الضريبي متأخرا وتدين بالضرائب، فستفرض وكالة الإيرادات الكندية عقوبة بنسبة 5% من الرصيد المستحق بالإضافة إلى 1% إضافية شهريا لمدة تصل إلى 12 شهرا.
وتتراكم الفائدة يوميا على المبالغ غير المدفوعة.
عقوبات التأخير في تقديم الإقرار الضريبي للأفراد العاملين لحسابهم الخاص
يجب على أصحاب الأعمال الصغيرة أيضا الوفاء بالتزامات ضريبة الرواتب وتحويلات ضريبة السلع والخدمات/ضريبة المبيعات المنسقة، وتشمل عقوبات التأخير في تقديم الإقرارات:
- غرامة 10% في حالة الفشل الأول في خصم راتب الموظف
- غرامة 20% في حالة الفشل المتكرر
- عقوبات تأخير تحويلات ضريبة السلع والخدمات/ضريبة المبيعات المنسقة تبدأ من 3% وتزداد حتى 20%
مواعيد سداد الأقساط
إذا قمت بسداد أقساط ضريبية على مدار العام، فإن مواعيد الاستحقاق لعام 2025 هي:
- 15 مارس 2025
- 15 يونيو 2025
- 15 سبتمبر 2025
- 15 ديسمبر 2025
كيف تقدم إقراراتك الضريبية في كندا؟
توفر وكالة الإيرادات الكندية طرقا متعددة لتقديم ضرائبك:
-
برنامج الضرائب المعتمد (NETFILE)
- من يمكنه الاستخدام: المقيمون الكنديون
- التكلفة: مجانية أو تختلف حسب المزود
- وقت المعالجة: عادة في غضون أسبوعين
-
تفويض ممثل
- من يمكنه الاستخدام: أي شخص
- التكلفة: مجانية أو تختلف
- وقت المعالجة: عادة أسبوعين
-
عيادات الضرائب التطوعية المجتمعية
- من يمكنه الاستخدام: الأفراد من ذوي الدخل المنخفض الذين لديهم وضع ضريبي بسيط
- التكلفة: مجانية
- وقت المعالجة: عادة أسبوعين
-
مُعدو الضرائب (المخفضون)
- من يمكنه الاستخدام: أي شخص
- التكلفة: تختلف
- وقت المعالجة: استرداد فوري مخفض
-
الإقرارات الضريبية الورقية
- من يمكنه الاستخدام: أي شخص
- التكلفة: مجانية
- وقت المعالجة: 8 أسابيع (إذا قُدّمت في الوقت المحدد)
ماذا يحدث إذا لم أقدم ضرائبي في الوقت المحدد؟
قد يؤدي عدم تقديم الإقرار في الوقت المحدد إلى فرض رسوم فائدة وعقوبات وحتى تأخيرات في تلقي المزايا مثل مزايا الطفل الكندية (CCB) أو ائتمان ضريبة السلع والخدمات/ضريبة المبيعات المنسقة.
ولتجنب التكاليف غير الضرورية، قدم إقرارك قبل الموعد النهائي في 30 أبريل 2025.
وحتى إذا لم تتمكن من الدفع بالكامل، فإن تقديم إقرارك في الوقت المحدد يساعدك على تجنب غرامات التأخير في التقديم.
