ما الذي تغير بشأن ضريبة أرباح رأس المال في كندا وكيف تؤثر عليك؟
من المتوقع أن يؤدي التغيير الذي اقترحته الحكومة الفيدرالية لضريبة أرباح رأس المال إلى زيادة الضرائب على الاستثمارات.
فبعد الكشف عن خطط لإنفاق مليارات الدولارات لتعزيز المعروض من الإسكان والبرامج الاجتماعية في كندا، وضعت الحكومة الفيدرالية خطتها كوسيلة لتعويض تلك الاستثمارات ومنع الأجيال الشابة من وراثة عجز أكبر.
وفيما يلي كل ما تحتاج إلى معرفته حول التغيير في ضريبة أرباح رأس المال.
ما الذي تغير؟
في محاولة لجعل الأفراد والشركات الأثرياء يدفعون المزيد من الضرائب، قال الليبراليون الفيدراليون إنهم سيزيدون معدل إدراج أرباح رأس المال – حصة أرباح رأس المال التي تخضع للضريبة – من 50 في المئة إلى 67 في المئة، وسينطبق التغيير على أولئك الذين لديهم مكاسب رأسمالية تزيد عن 250 ألف دولار في عام اعتبارا من 25 يونيو، وسيتعين على جميع الشركات والصناديق الاستئمانية أيضا دفع الضرائب على جزء أكبر من أرباحها.
وقالت الحكومة إن التغيير سيؤثر على أغنى 0.13%، ونحو 12% من الشركات الكندية، بالإضافة إلى الكنديين الذين يبلغ متوسط دخلهم 1.42 مليون دولار.
ويتزايد أيضا حد الإعفاء مدى الحياة لممتلكات الزراعة وصيد الأسماك وأسهم الشركات الصغيرة.
ما هي ضريبة أرباح رأس المال؟
ضريبة أرباح رأس المال هي الضريبة التي يدفعها الأفراد عند بيع الأصول أو الممتلكات الرأسمالية، ومكاسب رأس المال هي الأرباح من هذا البيع، وتشمل الأنواع الشائعة من العقارات الرأسمالية البيوت والأوراق المالية (مثل الأسهم والسندات ووحدات صناديق الاستثمار المشتركة)، والأراضي والمباني والمعدات التي تستخدمها في الأعمال التجارية أو عملية الإيجار.
كم يجب أن تدفع؟
يجب على الكنديين الإبلاغ عن أرباح رأس المال الخاضعة للضريبة كدخل في إقراراتهم الضريبية، وبموجب خطة الليبراليين الجديدة، فإن معدل إدراج مكاسب رأس المال سوف يرتفع من 50 في المئة إلى 67 في المئة لأولئك الذين لديهم أكثر من 250 ألف دولار من مكاسب رأس المال في السنة.
والربح الرأسمالي هو الفرق بين سعر البيع وإجمالي سعر شراء العقار، بما في ذلك تكاليف الاستحواذ وأي نفقات متكبدة من البيع.
مثال على مكاسب رأس المال
يستخدم هذا المثال معدل إدراج أرباح رأس المال الحالي الذي يتطلب فرض ضريبة على نصف أرباح رأس المال، فإذا قمت ببيع أصل بمبلغ 500 ألف دولار، بسعر شراء قدره 100 ألف دولار، فإن ربح رأس المال الخاص بك هو 400 ألف دولار وربح رأس المال الخاضع للضريبة هو 200 ألف دولار.
وبمجرد دخول المعدل الجديد البالغ 67 في المئة حيز التنفيذ في 25 يونيو، ستكون ضريبة أرباح رأس المال أعلى بالنسبة للمبالغ التي تزيد عن 250 ألف دولار، ولكن المبالغ التي تبلغ 250 ألف دولار أو أقل سيتم فرض ضريبة عليها بالمعدل القديم البالغ 50 في المئة.
كيف تؤثر ضريبة أرباح رأس المال على أصحاب المنازل؟
يمكن أن يشعر العديد من الكنديين بتأثير هذا التغيير الضريبي، على سبيل المثال من خلال بيع منازلهم الريفية وغيرها من المساكن الثانوية، أو تأجير العقارات.
وقالت Leah Zlatkin، سمسارة الرهن العقاري وخبيرة LowestRates.ca: “أعتقد أنه حتى الكنديين من الطبقة المتوسطة يمكن أن يتأثروا بشكل كبير بهذا، فإذا نظرت إلى ارتفاع أسعار العقارات وقيمتها في السنوات الثلاث أو الأربع الماضية، فستجد عددا من الأشخاص الذين اشتروا منازل ريفية قبل فيروس كورونا عندما كانت المنازل رخيصة جدا، والآن إذا كنت ستبيع نفس المنزل الريفي، فستجد أن المنزل قد تضاعفت قيمته أربع إلى خمس مرات”.
ولا يتعين عليك دفع ضريبة على المكاسب إذا كان العقار هو مكان إقامتك الرئيسي في كل سنة امتلكته فيها، وينطبق مكان الإقامة الرئيسي على منزل أو كوخ أو وحدة سكنية أو شقة في مبنى سكني أو دوبلكس أو مقطورة أو منزل متنقل أو منزل عائم يسكنه الفرد عادة.
وبالإضافة إلى الأشخاص الذين اشتروا منازل ثانية للترفيه أو لكسب دخل إضافي، فربما قام البعض بشراء هذه العقارات كجزء من خطة التقاعد الخاصة بهم، ويمكنك تخصيص منزل واحد فقط كمقر إقامتك الرئيسي لكل عام.
وأخبر John Fincham، وهو وسيط لدى شركة Re/Max Parry Sound Muskoka Realty في أونتاريو، مؤخرا أن التغيير قد يؤدي إلى تصحيح في سوق الأكواخ والعقارات الترفيهية، حيث قد يسارع بعض المالكين إلى البيع قبل بدء تطبيق القواعد الضريبية الأعلى وسط ارتفاع قيم العقارات في السنوات الأخيرة.
ما هي الانتقادات؟
يخشى العديد من أصحاب الأعمال ورجال الأعمال الكنديين أن يؤدي هذا التغيير إلى التوقف عن التجديد.
وتعارض الجمعية الطبية الكندية أيضا التغيير في ضرائب أرباح رأس المال، وتشعر المجموعة بالقلق من أن تأثير زيادة الضرائب على استثمارات تقاعد العديد من الأطباء سيضيف “ضغطا ماليا” على الأطباء الذين ليس لديهم معاش تقاعدي يعتمدون عليه، وقالت إن العديد من الأطباء يدمجون ممارساتهم الطبية ويستثمرون من أجل التقاعد داخل شركاتهم.
ودافع ترودو ونائبته كريستيا فريلاند عن هذه الخطوة، قائلين إن النظام الضريبي الحالي يعني أن الممرضة أو الطالب أو النجار يمكن أن يدفع ضريبة الدخل بمعدل هامشي أعلى من المليونير الذي يمكنه الاستعانة بالمحاسبين لدفع معدل ضرائب أقل.
وقال الليبراليون إن التغيير لن يؤثر على 99.87 في المئة من الكنديين ولا ينطبق على بيع المساكن الأولية. ومن المتوقع أن يجمع 19.3 مليار دولار على مدى السنوات الخمس المقبلة.
