كل ما تحتاج إلى معرفته للتحضير لموسم تقديم الضرائب في كندا لعام 2024
مع اقتراب الموعد النهائي لتقديم الضرائب كل يوم، من الجيد البدء في الاستعداد، حيث يعمل الإعداد المبكر على تبسيط العملية ويضمن قدرتك على الاستفادة من مجموعة كاملة من الإعفاءات الضريبية والائتمانات التي تقدمها وكالة الإيرادات الكندية CRA.
وفيما يلي بعض التغييرات الأكثر أهمية في قانون الضرائب الكندي لعام 2024:
متى يكون الموعد النهائي لتقديم الضرائب لعام 2024؟
30 أبريل 2024 هو الموعد النهائي لتقديم الإقرارات الضريبية الشخصية في كندا، وقد يعني نسيان هذا التاريخ مواجهة عقوبات، والتي تبدأ عادة بنسبة 5 في المئة من إجمالي المبلغ المستحق عليك، بالإضافة إلى 1 في المئة إضافية من الرصيد عن كل شهر كامل تتأخر فيه، والذي يبلغ حده الأقصى 12 شهرا.
ولا تسمح CRA لدافعي الضرائب أو الشركات بتقديم طلب للحصول على تمديد لإقراراتهم الضريبية، لذلك من المهم للغاية أن تقدم إقراراتك بحلول الموعد النهائي ليوم الضريبة.
الموعد النهائي لتقديم الضرائب للشركات
بالنسبة لأصحاب الشركات، يختلف الموعد النهائي لتقديم الضرائب بناء على نهاية السنة المالية، ولكنه عادة ما يكون بعد ستة أشهر من نهاية الفترة المالية، وبالنسبة لمعظم الشركات، يعني هذا ستة أشهر بعد 31 ديسمبر، على الرغم من أن بعض الشركات لديها نهاية سنة مالية مختلفة.
تغييرات مهمة على الضرائب الشخصية والمساهمات في عام 2024
أدخلت وكالة الإيرادات الكندية عددا من التغييرات على قانون الضرائب الفيدرالي في عام 2024، والتي ستدخل حيز التنفيذ هذا العام، وفي الشهر الماضي، أصدر اتحاد دافعي الضرائب الكنديين تقريرا متعمقا يوضح تفاصيل التغييرات.
وفيما يلي بعض أهم التغييرات التي يجب أن تعرفها عن ملفات الضرائب الشخصية:
الضرائب والمساهمات على أساس الدخل
في هذا العام، سيشهد دافعو الضرائب زيادة طفيفة في الضرائب والمساهمات على أساس الدخل، ويرجع ذلك في المقام الأول إلى زيادة مدفوعات الرواتب ويعكس جهود الحكومة لتعزيز شبكات الأمان الاجتماعي في مواجهة التحولات الاقتصادية الأخيرة.
وعلى الرغم من أن هذا يعني تخفيضا أكبر على راتبك، إلا أن هذه الأموال ستساهم في تحقيق فوائد طويلة الأجل، بما في ذلك تعزيز الرعاية الصحية والخدمات الاجتماعية.
خطة المعاشات التقاعدية الكندية (CPP)
هذا العام، ستقوم وكالة الإيرادات الكندية بزيادة الحد الأقصى للدخل التقاعدي لخطة المعاشات التقاعدية الكندية، مما يؤثر بشكل مباشر على سقف المساهمات والمزايا.
وبالإضافة إلى ذلك، يمثل تقديم CPP2 فصلا جديدا للدخل الذي يزيد عن 68,500 دولار، ويمتد إلى 73,200 دولار في عام 2024 و79,400 دولار في عام 2025، ويهدف هذا المستوى الجديد إلى توفير قدر أكبر من الأمان للتقاعد.
تأمين العمل (EI)
سيشهد تأمين العمل (EI) تغيرا ملحوظا هذا العام، مع زيادة في كل من معدل الأقساط والحد الأقصى للدخل القابل للتأمين.
ويأتي هذا التغيير استجابة للطلب المتزايد على تغطية تأمين العمل وقد يوفر حماية أفضل لأولئك الذين يعملون في أسواق عمل غير مؤكدة.
وبالنسبة للموظفين، هذا يعني زيادة طفيفة في استقطاعات EI من راتبك، ومع ذلك، فهذا يعني أنه سيكون لديك المزيد من الدعم إذا واجهت البطالة.
ضريبة الكربون
مع استمرار الحكومة في طريقها نحو صافي الانبعاثات الصفرية بحلول عام 2050، ستزداد ضريبة الكربون في كندا من 65 دولارا إلى 80 دولارا للطن في عام 2024.
وفي حين أن ذلك قد يكون مفيدا للبيئة على المدى الطويل، فمن المحتمل أن تعني زيادة ضريبة الكربون ارتفاع أسعار الوقود في جميع المجالات، مما يؤثر على كل شيء بدءا من تنقلاتك اليومية إلى تكلفة السلع والخدمات، نتيجة زيادة تكاليف النقل.
ضريبة الخدمات الرقمية (DST)
تعد ضريبة الخدمات الرقمية (DST) الجديدة تغييرا كبيرا في عام 2024 لأنها تستهدف على وجه التحديد الشركات الكبيرة عبر الإنترنت.
وتهدف الحكومة من خلال هذه الضريبة إلى تحقيق تكافؤ الفرص بين الشركات التقليدية التي لديها نفقات عامة أكبر والشركات الرقمية الكبيرة، والتي غالبا ما تحقق أرباحا أعلى بفضل انخفاض النفقات العامة والاستعانة بمصادر خارجية للعمالة في الخارج.
ومن المحتمل أن تكلف هذه الضريبة دافعي الضرائب 1.2 مليار دولار إضافية في عام 2024.
ومن المتوقع أن تؤثر هذه الضريبة على مجموعة من الخدمات الرقمية، بما في ذلك البث المباشر والإعلان عبر الإنترنت والحوسبة السحابية، وهذا قد يعني زيادة في تكلفة هذه الخدمات بالنسبة للمستهلك العادي.
التغييرات الضريبية الإقليمية لعام 2024
بالإضافة إلى التغييرات التي طرأت على مستوى البلاد، هناك أيضا بعض التغييرات الخاصة بالمقاطعة التي يجب أن تكون على دراية بها:
- ألبرتا: إعادة فرض ضريبة الوقود على مستوى المقاطعة، وإدخال شريحة ضريبة دخل أقل، وتعزيز قانون حماية دافعي الضرائب.
- بريتش كولومبيا: زيادة ضريبة الكربون وتوسيع نطاق ضريبة المضاربة وضريبة الشواغر.
- مانيتوبا: تعديلات على شرائح ضريبة الدخل الشخصي وضريبة الوقود، إلى جانب خفض ضريبة أصحاب العمل على الصحة والتعليم ما بعد الثانوي.
- أونتاريو: تمديد التخفيض الضريبي على البنزين في المقاطعة وزيادة ضريبة المنازل الشاغرة في تورنتو.
- كيبيك: تخفيض معدلات ضريبة الدخل للشريحتين الأوليين وزيادة معدل ضريبة QPP والحد الأقصى للأرباح القابلة للتأمين.
- ساسكاتشوان: زيادة ضريبة الأعمال الصغيرة من واحد إلى اثنين في المئة.
- المقاطعات الأطلسية (نيو برونزويك ونوفا سكوشا وجزيرة الأمير إدوارد ونيوفاوندلاند ولابرادور): إعفاءات وتخفيضات مختلفة في ضريبة الكربون على التدفئة المنزلية وتغييرات في هياكل ضريبة الدخل وضرائب الوقود.
متى ستدخل هذه التغييرات حيز التنفيذ؟
لن تؤثر معظم هذه التغييرات بشكل مباشر على ملفك الضريبي لعام 2023، ومع ذلك، ستدخل جميع هذه التغييرات حيز التنفيذ هذا العام، مما يعني أنك ستحتاج إلى تعديل ميزانيتك وفقا لذلك ووضعها في الاعتبار عند تقديم عوائد العام المقبل.
