9 إعفاءات ضريبية كندية يمكنك المطالبة بها عند تقديم إقرارك هذا العام – تعرّف عليها

يمكنك استرداد الأموال من الحكومة الكندية باستخدام هذه الإعفاءات الضريبية عند تقديم إقرار ضريبة الدخل لعام 2023 هذا العام.

الإعفاءات الضريبية هي مبالغ تقلل الضريبة التي تدفعها على دخلك الخاضع للضريبة ولكن بعضها قابل للاسترداد والبعض الآخر ليس كذلك.

ويمكن أن تؤدي الإعفاءات الضريبية غير القابلة للاسترداد إلى خفض الضريبة المستحقة الدفع إلى الصفر، ومع ذلك، لا يمكنك استرداد أموالك بناء على هذه المبالغ.

ويمكن أن تسترد الإعفاءات الضريبية القابلة للاسترداد أموالك عندما تكون أكثر من مبلغ الضريبة المستحقة أو إذا لم تكن هناك ضريبة مستحقة لأن الخصومات خفضتها إلى الصفر.

وفيما يلي مجموعة من الإعفاءات الضريبية والمزايا التي قد تكون مؤهلا للمطالبة بها في إقرارك الضريبي هذا العام:

ائتمان التدريب الكندي

لمساعدة الكنديين في تكلفة رسوم التدريب المؤهلة، فإن رصيد التدريب الكندي (CTC) هو ائتمان ضريبي قابل للاسترداد.

ويمكنك المطالبة بـ CTC على ضريبة الدخل وعائدات المزايا الخاصة بك مقابل الرسوم الدراسية والرسوم الأخرى المدفوعة مقابل الدورات التي حصلت عليها في عام 2023.

وللمطالبة بـ CTC، يجب عليك استيفاء جميع الشروط التالية:

• كنت مقيما في كندا طوال عام 2023
• كان عمرك 26 عاما على الأقل وأقل من 66 عاما في نهاية العام
• لديك حد CTC لعام 2023 في آخر إشعار للتقييم أو إعادة التقييم لعام 2022

وإذا قمت بتقديم إقرار ضريبة الدخل والمزايا، فستقوم وكالة الإيرادات الكندية بمراجعة المعايير وزيادة الحد الخاص بك بمقدار 250 دولارا إذا كنت مؤهلا كل عام، بحد أقصى 5000 دولار على مدى الحياة.

وحتى في السنوات التي تطالب فيها بـ CTC، لا يزال بإمكانك تجميع 250 دولارا في الحد الخاص بك للسنة الضريبية التالية.

والمبلغ الذي يمكنك المطالبة به مقابل CTC هو أي مبلغ أقل من:

• حد CTC الخاص بك للسنة الضريبية
• 50% من الرسوم الدراسية المؤهلة والرسوم الأخرى المدفوعة لمؤسسة تعليمية مؤهلة في كندا للدورات التي التحقت بها خلال العام، أو الرسوم المدفوعة لهيئات معينة لامتحان مهني أو تجاري أو مهني تم إجراؤه خلال العام

ويمكنك المطالبة بـ CTC على السطر 45350 من ضريبة الدخل وإقرارات المزايا، وسوف يؤدي ذلك إلى خفض الضرائب المستحقة عليك.

وإذا كان الرصيد أكثر من الضريبة المستحقة عليك، فيمكنك استرداد الفرق من الحكومة الفيدرالية.

الائتمان الضريبي لتجديد المنازل متعدد الأجيال

الائتمان الضريبي لتجديد المنازل متعدد الأجيال (MHRTC) هو ائتمان ضريبي جديد قابل للاسترداد يمكن المطالبة به في إقرارك الضريبي لعام 2023.

وإذا كنت مؤهلا للحصول على MHRTC، فيمكنك المطالبة بهذا الرصيد مقابل بعض نفقات التجديد التي تكبدتها لإنشاء وحدة ثانوية قائمة بذاتها.

ويجب أن تسمح هذه الوحدة الثانوية لكبار السن أو لشخص بالغ مؤهل للحصول على الائتمان الضريبي للعجز بالعيش مع قريب مؤهل.

ويمكنك المطالبة بما يصل إلى 50 ألف دولار كنفقات مؤهلة لكل عملية تجديد مؤهلة تم إكمالها خلال السنة الضريبية.

ويبلغ الائتمان الضريبي 15% من تكاليفك – بحد أقصى 7500 دولار – لكل مطالبة أنت مؤهل لتقديمها.

وبدءا من السنة الضريبية 2023، تتم المطالبة بـ MHRTC على السطر 45355 من ضريبة الدخل وإقرارات المزايا.

مدفوعات العمال الكندية

إن مدفوعات العمال الكندية (CWB) عبارة عن ائتمان ضريبي قابل للاسترداد لتكملة دخل العمال ذوي الدخل المنخفض.

وتوجد مدفوعات متقدمة مع CWB تُعرف باسم مدفوعات العمال الكندية المتقدمة (ACWB).

ويتم الآن إصدار دفعات ACWB تلقائيا لأولئك الذين حصلوا على المدفوعات في السنة الضريبية السابقة، وهذا يعني أن نموذج RC201، طلب الدفع المسبق لاستحقاقات العمال في كندا قد تم إيقافه.

وبدءا من عام 2023، سيتم الإبلاغ عن المبالغ من نموذج RC210 الخاص بك في الجدول 6، مزايا العمال في كندا لحساب المبلغ الذي تدخله في السطر 41500 من إقرارك.

وبالنسبة لـ CWB، قم بإدخال المبلغ المحسوب في الجدول 6 في السطر 45300 من إقرارك.

التبرعات والهدايا

إذا قدمت تبرعا أو قدمت هدية لمؤسسات معينة، فقد تتمكن من المطالبة بإعفاءات ضريبية اتحادية أو إقليمية غير قابلة للاسترداد على السطر 34900 عند تقديم إقرارك الضريبي.

ويمكنك عادة المطالبة بجزء أو كل المبلغ المؤهل لتبرعاتك بحد أقصى 75% من صافي دخلك للسنة الضريبية.

ويمكنك المطالبة بالائتمان الضريبي بناء على المبلغ المؤهل لهديتك للمتبرعين المؤهلين بما في ذلك الجمعيات الخيرية المسجلة، والجمعيات الرياضية الكندية للهواة المسجلة، ومنظمات خدمة الفنون الوطنية المسجلة، والمزيد.

وعادة ما يكون المبلغ المؤهل لتبرعك هو المبلغ الموضح في إيصال التبرع الخيري الخاص بك.

• هذه المدفوعات الفيدرالية تقدم للكنديين مئات الدولارات في فبراير – وإليكم المواعيد

الفوائد المدفوعة على قروض الطلاب الخاصة بك

قد تكون مؤهلا للمطالبة بالفائدة المدفوعة على قرض الطالب الخاص بك للتعليم ما بعد الثانوي في عام 2023 أو السنوات الخمس السابقة إذا تلقيتها بموجب:

• قروض الطلاب في كندا
• المساعدة المالية للطلاب في كندا
• قروض المتدربين
• برامج حكومية إقليمية مماثلة

ويمكنك فقط المطالبة بمبلغ الفائدة الذي لم تطالب به بالفعل.

وإذا لم تكن لديك ضريبة مستحقة الدفع عن السنة التي يتم فيها دفع الفائدة، فقد أوصت الإيرادات الكندية بعدم المطالبة بها عند إقرارك، ويمكنك ترحيل الفائدة وتطبيقها عند إقرارك للسنوات الخمس القادمة.

ويمكنك إدخال مبلغ الفائدة المؤهل المدفوع على قروض الطلاب الخاصة بك على السطر 31900 من إقرارك الضريبي.

ائتمان مقدمي الرعاية الكندي

إذا كنت تدعم زوجا أو شريكا عرفيا، أو معالا يعاني من إعاقة جسدية أو عقلية، فقد تكون مؤهلا للحصول على رصيد مقدم الرعاية الكندي – وهو ائتمان ضريبي فيدرالي غير قابل للاسترداد.

ويعتمد المبلغ الذي يمكنك المطالبة به على علاقتك بالشخص الذي تطالب بالائتمان الخاص به، وظروفك، وصافي دخل الشخص، وما إذا كان يتم المطالبة بائتمانات أخرى لهذا الشخص.

وبالنسبة لزوجتك أو شريكك، يمكنك المطالبة بمبلغ يصل إلى 2,499 دولارا على السطر 30300، ويمكنك أيضا المطالبة بمبلغ يصل إلى 7,999 دولارا على السطر 30425.

وبالنسبة للمعال المؤهل الذي يبلغ من العمر 18 عاما أو أكثر، يمكنك المطالبة بمبلغ 2499 دولارا على السطر 30400، كما يمكنك المطالبة بمبلغ يصل إلى 7999 دولارا على السطر 30425.

وبالنسبة للمعال المؤهل الذي يقل عمره عن 18 عاما في نهاية العام، يمكنك المطالبة بمبلغ 2499 دولارا على الخط 30400 أو على الخط 30500.

الائتمان الضريبي للعجز

الائتمان الضريبي للعجز (DTC) هو ائتمان ضريبي غير قابل للاسترداد يساعد الأشخاص ذوي الإعاقة، أو أفراد أسرهم الداعمين، على تقليل مبلغ ضريبة الدخل التي قد يتعين عليهم دفعها.

وإذا كنت تعاني من إعاقة شديدة وطويلة الأمد، فيمكنك التقدم بطلب للحصول على الائتمان، وإذا تمت الموافقة عليك، يمكنك المطالبة بالائتمان في وقت الضريبة.

ويوجد مبلغ عجز أساسي ومبلغ إضافي للأطفال ذوي الإعاقة.

ومبالغ العجز للسنة الضريبية 2023 هي:

• 9,428 دولارا لمن يبلغون من العمر 18 عاما فما فوق
• 14,928 دولارا (مبلغ العجز 9,428 دولارا ومبلغ إضافي قدره 5,500 دولار للأطفال) لمن يبلغون من العمر 17 عاما أو أقل

وإذا كنت من ذوي الإعاقة، قم بإدخال مبلغ الإعاقة على السطر 31600.

وإذا كنت أحد أفراد الأسرة الداعمين للشخص ذي الإعاقة، فقم بإدخال مبلغ العجز على السطر 31800.

وإذا كنت زوجا أو شريكا للشخص المصاب بالعجز، فقم بإدخال مبلغ العجز على السطر 32600.

ولن تقوم CRA برد المبلغ المتبقي من الائتمان إذا كان إجمالي DTC أكثر من المبلغ المستحق عليك على الضرائب الخاصة بك.

الائتمان الضريبي للاشتراك في الأخبار الرقمية

يمكنك المطالبة بنفقات اشتراك الأخبار الرقمية بما يصل إلى 500 دولار للمبالغ التي دفعتها في عام 2023.

ووفقا لـ CRA، فإن نفقات الاشتراك المؤهلة هي المبلغ الذي دفعته في العام مقابل اشتراك الأخبار الرقمية مع مؤسسة صحفية كندية مؤهلة لمواصلة مهمة البث.

كما يجب أن يتيح الاشتراك في الأخبار الرقمية إمكانية الوصول إلى المحتوى الرقمي الذي يكون في المقام الأول أخبارا مكتوبة.

وإذا كان لديك اشتراك مؤهل، فيمكنك المطالبة بالائتمان الضريبي لاشتراك الأخبار الرقمية على السطر 31350 من ضريبة الدخل T1 وعائد المزايا.

مدفوعات حوافز العمل المناخي

إن مدفوعات حوافز العمل المناخي عبارة عن مبلغ معفى من الضرائب لتعويض تكلفة تسعير التلوث الفيدرالي في ألبرتا وساسكاتشوان ومانيتوبا وأونتاريو ونوفا سكوشا وجزيرة الأمير إدوارد ونيو برونزويك ونيوفاوندلاند ولابرادور.

ويشمل ملحقا لسكان المجتمعات الصغيرة والريفية.

وللمطالبة بالملحق الريفي لمدفوعات حوافز العمل المناخي، يتعين عليك تحديد المربع الموجود في الصفحة الثانية من ضريبة الدخل وعائدات المدفوعات.

• إليك المزايا والمدفوعات الكندية المعفاة من الضرائب والتي يتعين عليك المطالبة بها في إقرارك الضريبي