إليكم الشرائح الضريبية الجديدة في كندا ومعدلات ضريبة الدخل في عام 2024
يؤثر التضخم في عام 2023 على المبلغ الذي سيدفعه الكنديون في ضريبة الدخل هذا العام.
وقال أمير عبد الله، الشريك في شركة الاستشارات الضريبية EY Canada في واترلو بأونتاريو “منذ أن انخفض التضخم في عام 2023، فإن الزيادة في الشرائح الضريبية لعام 2024 متواضعة نسبيا مقارنة بالزيادة التي شهدناها العام الماضي”.
وأضاف عبد الله: “بشكل عام، عندما يظل دخل الفرد ثابتا ولكن الشرائح الضريبية تزداد، يمكن للفرد أن يتوقع انخفاض التزاماته الضريبية، ومعظم دافعي الضرائب ينظرون إلى هذه النتيجة على أنها “أمر جيد”.
ووفقا لوكالة الإيرادات الكندية (CRA)، فإن زيادة الفهرسة لعام 2024 تبلغ 4.7 في المئة، وهذا أقل من الزيادة البالغة 6.3 في المئة في عام 2023 – وهي الأكبر منذ عدة سنوات، وفي عام 2021، كانت الزيادة 1 في المئة فقط.
وأوضح عبد الله أنه على الرغم من أن معدلات الضرائب لم تتغير هذا العام، إلا أنه تم تعديل الشرائح الضريبية.
ما هي الشريحة الضريبية؟
لا يتم فرض ضريبة على دخل الشخص بالكامل بمعدل واحد، وبدلا من ذلك، تم تقسيمها إلى شرائح، لكل منها سعرها الخاص.
يتم فهرسة الشرائح الضريبية وتعديلها بناء على مؤشر أسعار المستهلك كل عام، ومعدلات الضرائب هي النسبة المئوية من دخلهم الذي يدفعه الأشخاص للحكومات الإقليمية والفدرالية.
وتستند المعدلات إلى الدخل الخاضع للضريبة، والذي يشير إلى الدخل بعد تطبيق الخصومات والائتمانات والإعفاءات، وفي نظام معدل الضريبة الهامشية في كندا، كلما ارتفع الدخل الخاضع للضريبة، ارتفع معدل ضريبة الدخل.
وتحدد الحكومة الفيدرالية معدلات ضريبة الدخل الفيدرالية للأفراد، ولكن كل مقاطعة وإقليم يقرر معدلاتها الخاصة، ويتم فرض معدلات الضرائب الإقليمية هذه بالإضافة إلى المبالغ الفيدرالية.
شرائح الضرائب الفيدرالية لعام 2024
بالنسبة لعام 2023 الذي سيتم تقديمه بحلول 30 أبريل للجميع باستثناء العاملين لحسابهم الخاص، ارتفعت عتبات الشرائح مرة أخرى هذا العام، مفهرسة بالتضخم.
- 15% على جزء الدخل الخاضع للضريبة الذي يبلغ 55,867 دولارا أو أقل
- 20.5% على الجزء من الدخل الخاضع للضريبة الذي يزيد عن 55,867 دولارا ويصل إلى 111,733 دولارا
- 26% على الجزء من الدخل الخاضع للضريبة الذي يزيد عن 111,733 دولارا ويصل إلى 173,205 دولارا
- 29% على الجزء من الدخل الخاضع للضريبة الذي يزيد عن 173,205 دولارا ويصل إلى 246,752 دولارا
- 33% على الجزء من الدخل الخاضع للضريبة الذي يزيد عن 246,752 دولارا
الشرائح الضريبية لعام 2023
- 15% على جزء الدخل الخاضع للضريبة الذي يبلغ 53,359 دولارا أو أقل
- 20.5% على جزء الدخل الخاضع للضريبة الذي يبلغ 53,359 دولارا إلى 106,717 دولارا
- 26% على جزء الدخل الخاضع للضريبة الذي يبلغ 106,717 دولارا إلى 165,430 دولارا
- 29% على جزء الدخل الخاضع للضريبة الذي يبلغ 165,430 إلى 235,675
- 33% على جزء الدخل الخاضع للضريبة الذي يبلغ أكثر من 235,675
- الإيرادات الكندية تبدأ في تلقي الإقرارات الضريبية – وإليكم التغييرات التي يجب معرفتها في عام 2024
وقد قام Sharon Perry، أخصائي المحاسبة والضرائب من بريتش كولومبيا بتحليل الفارق:
لنفترض أن دافع الضرائب يعمل كموظف في شركة ويحصل على 60 ألف دولار سنويا في عام 2023 ويتوقع أن يحصل على نفس المبلغ في عام 2024.
في عام 2023، سيتم فرض ضريبة بنسبة 15 في المئة على أول 53359 دولارا من دخل الشخص البالغ 60 ألف دولار، أي ما يعادل 8003.85 دولارا كضريبة، وسيتم فرض ضريبة على المبلغ المتبقي بنسبة 20.5 في المئة، أي ما يعادل 1,361.41 دولارا.
وفي المجمل، دفع هذا الموظف 9,365.26 دولارا كضريبة فيدرالية.
وفي عام 2024، سيتم فرض ضريبة على أول 55867 دولارا بنسبة 15 في المئة (8380.05 دولارا) بينما سيتم فرض ضريبة على الجزء المتبقي بنسبة 20.5 في المئة (847.26 دولارا).
وفي المجموع، يصل مجموع المبلغ إلى 9,227.31 دولارا.
وبالتالي، أوضح Perry “الفرق بين السنتين هو في الأساس أن دافعي الضرائب سيدفعون ضرائب أقل بموجب الشريحة الضريبية الثانية، بمعدل 20.5 في المئة، وأكثر في إطار معدل الشريحة الضريبية الأولى، بنسبة 15 في المئة، لأنه سيتم تطبيق المزيد من دخلهم إلى الشريحة الضريبية الأولى مقارنة بالشريحة الضريبية الثانية”.
لماذا تتغير الشرائح الضريبية؟
قالت Tara Benham، مديرة الضرائب الوطنية في Grant Thornton في بريتش كولومبيا: “يتم ربط شرائح الضرائب الفيدرالية بالتضخم كل عام”.
وأضافت: “مع ارتفاع الأسعار، تزداد الشرائح الضريبية أيضا للاعتراف بالتغيرات في تكاليف المعيشة، ولكل مقاطعة أيضا مجموعتها الخاصة من الشرائح الضريبية الإقليمية، ومعظمها يقوم بفهرستها وفقا للتضخم”.
ففهرستها يؤدي عادة إلى تقليل حجم الضرائب التي يجب على الأشخاص دفعها ويمنعهم من دفع معدل ضرائب مرتفع بشكل غير متناسب على أساس دخلهم.
المبلغ الشخصي الأساسي لعام 2024
يمكن للكنديين الاستفادة من الإعفاءات الضريبية المختلفة، والخصومات والمزايا لتقليل إجمالي الضرائب.
ولتقليل عبء ضريبة الدخل الفيدرالية، يمكن للكنديين المطالبة بائتمان ضريبي يسمى المبلغ الشخصي الأساسي.
ولا تنطبق معدلات ضريبة الدخل الفيدرالية إلا بعد أن يكسب الفرد أكثر من المبلغ الشخصي الأساسي.
وقد ارتفع الحد الأقصى للمبلغ الشخصي الأساسي إلى 15,705 دولارا في عام 2024، وبحد أقصى 14,156 دولارا للأفراد الذين لديهم دخل صافي يزيد عن 173,205 دولارا، وفي العام الماضي، كان 15000 دولارا، وبحد أقصى 13521 دولارا للأفراد الذين لديهم دخل صافي يزيد عن 165430 دولارا.
